日本トラスティ・サービス信託銀行では、各種リスクの特性を理解し、戦略に沿って適切な資源配分を行い、かつ、それらの状況を機動的に管理し得る態勢を整備し、リスクの種類・程度に応じた実効性ある内部監査態勢を整備しております。具体的には、被監査部門から独立した内部監査部門が、各部門における内部管理態勢の適切性、有効性を検証し、単に事務処理等の問題点の発見・指摘にとどまらず、内部管理態勢の評価および問題点の改善方法の提言等まで行なっています。

内部監査は、これらの活動を通じて、法令の遵守、業務の有効性と効率性、財務報告の信頼性を維持向上させることにより、企業収益の確保と経営の合理化をはかっていくことを目的としています。

内部監査の執行は、各業務部門から独立し、経営直轄の部署である、業務監査部がその機能を担っています。業務監査部では、リスクの種類・程度を把握・評価したうえで、監査の深度・頻度に配慮した監査計画を策定し、実効性のある内部監査の実施に努めています。当社では内部監査を目的に応じて業務監査とシステム監査に区分して実施しており、また、これらとは別にテーマや目的を持って機動的に実施する特別監査を取り入れております。内部監査の結果は速やかに関係者に報告され当社経営に反映されます。 また、外部監査法人や出資銀行監査部門と定期的に意見交換を行い、監査レベルの向上を図るとともに、外部監査法人のノウハウやIIA(内部監査人協会)およびFISC(金融情報システムセンター)の監査指針も取り入れた手法を用いて、監査の実効性確保に努めています。